Impozitul minim global de 15% (Pilonul II) va majora taxele pentru 88% dintre companii, potrivit Deloitte 2026 Global Tax Policy Survey, în ciuda mecanismelor de simplificare introduse pentru reducerea sarcinilor administrative.
Pilonul II face parte din reforma fiscală globală a OCDE și introduce impozitul minim global de 15% pentru grupurile multinaționale cu venituri de peste 750 milioane de euro. Dacă o companie plătește sub acest nivel într-o jurisdicție, diferența trebuie achitată în altă țară, ceea ce limitează optimizarea fiscală și crește presiunea asupra marilor grupuri.
Aproximativ 80% dintre respondenți consideră că noile reguli vor aduce beneficii operaționale, însă 41% cred că procesul de simplificare trebuie continuat, iar 58% anticipează că anumite zone de conformare vor deveni mai complexe.
Complexitatea reglementărilor fiscale, în special a obligațiilor de transparență și raportare, rămâne pentru al treilea an consecutiv principala provocare pentru companiile multinaționale. 65% dintre participanți indică acest aspect ca principal obstacol, iar 84% se așteaptă la extinderea cerințelor de conformare în următorii doi-trei ani. Pentru 40% dintre companii, înmulțirea obligațiilor de raportare afectează direct operațiunile.
Digitalizarea sistemelor fiscale este o preocupare majoră pentru 56% dintre respondenți, fiind percepută ca un proces cu potențial de eficientizare, dar care implică costuri ridicate și provocări de implementare. În evaluarea investițiilor, stabilitatea și predictibilitatea fiscală contează într-o măsură similară cu nivelul taxelor, între 50% și 60%.
Percepția față de utilizarea soluțiilor de conformare fiscală bazate pe inteligență artificială este în general pozitivă. Companiile anticipează beneficii precum acuratețe mai mare a proceselor (29%), timp suplimentar pentru activitățile de bază (18%) și îmbunătățirea conformării (15%). Totuși, implementarea acestor soluții implică costuri semnificative și complexitate operațională suplimentară (15%).
În controalele fiscale, IA este percepută ca un factor de eficientizare: 68% dintre companii se așteaptă la inspecții mai rapide și mai eficiente, iar 59% la controale mai bine țintite. Pe de altă parte, 45% consideră că rezultatele generate de IA vor fi mai dificil de înțeles și de contestat.
Digitalizarea administrațiilor fiscale (Tax Administration 3.0) avansează la nivel global: 60% dintre respondenți observă progrese, iar 27% raportează avansuri semnificative. Beneficiile anticipate includ reducerea timpului de conformare (26%), colaborare mai eficientă cu autoritățile (23%), servicii mai bune pentru contribuabili (17%) și controale mai puține și mai eficiente (14%). Totuși, 19% consideră că digitalizarea poate genera costuri suplimentare și complexitate crescută.
Percepția privind facturarea electronică s-a temperat față de anii anteriori, pe fondul costurilor ridicate de implementare și al cerințelor tehnice tot mai complexe. Simplificarea conformării (36%) rămâne principalul beneficiu, însă investițiile în sisteme (37%) și creșterea complexității operaționale (25%) generează reticență.
„Cea mai mare provocare fiscală pentru companiile din întreaga lume este complexitatea reglementărilor. Combinația dintre obligațiile de raportare, povara conformării și costurile suplimentare generate de digitalizarea fiscală creează o presiune tot mai mare asupra companiilor. Iar rezultatele inițiativelor de simplificare și modernizare întârzie să apară. Situația este similară în România, unde companiile sunt supuse atât reglementărilor fiscale internaționale (impozitul minim global, criterii de sustenabilitate etc.) cât și unui regim fiscal intern tot mai complex, îngreunat în ultimii ani, printre altele, de multiplele cerințe de raportare digitală care, până în prezent, au reprezentat mai degrabă o povară financiară și administrativă pentru contribuabili decât avantaje, din cauza faptului că datele colectate prin aceste raportări încă nu pot fi prelucrate și utilizate în scopul propus – simplificarea procedurilor pentru contribuabilii corecți, respectiv depistarea timpurie a cazurilor de evaziune – în lipsa unei infrastructuri informatice adecvate la nivelul administrației fiscale”. – Vlad Boeriu, Partener Coordonator Servicii Fiscale și Juridice, Deloitte România
Studiul Deloitte, ajuns la a 13-a ediție, include opiniile a peste 1.000 de reprezentanți ai companiilor din 28 de țări, acoperind departamente de taxe și directori financiari din grupuri mari, cu prezență internațională. Analiza oferă o imagine globală asupra tendințelor fiscale care influențează mediul de afaceri, de la complexitatea reglementărilor și digitalizarea administrațiilor fiscale, până la impactul impozitului minim global (Pilonul II) și adoptarea soluțiilor bazate pe inteligență artificială.
Fii la curent cu tot ce contează în business-ul din România și abonează-te la canalul nostru de Whatsapp Forbes Romania.
De asemenea, intră în comunitatea Forbes România de pe Facebook și urmărește cele mai importante știri, analize și noutăți din business-ul local și nu numai.
