Guvernul a modificat Codul de procedură fiscală astfel încât furnizorii de servirii de criptoactive să aibă obligația sa transmită informații către ANAF.
Astfel, România adoptă un act normativ prin care transpune în legislația națională Directiva europeană DAC8 (2023/2226), ce reglementează raportarea tranzacțiilor cu criptoactive, a anunțat Guvernul. Noile prevederi obligă furnizorii de servicii de criptoactive să transmită date către ANAF, facilitând identificarea corectă a veniturilor obținute din această activitate și reducând riscul de evaziune fiscală.
Executivul subliniază că alinierea la calendarul european evită sancțiuni „semnificative”, care ar fi putut ajunge la penalități zilnice de peste 105.000 euro și o sumă forfetară minimă de 1,63 milioane euro în cazul întârzierii transpunerii directivei.
În paralel, ANAF va implementa măsuri de modernizare a infrastructurii IT, dezvoltarea formularelor de raportare și proceduri suplimentare de control. România aplică astfel standardele OCDE privind schimbul automat de informații, inclusiv Cadrul de Raportare privind Criptoactivele (CARF).
ASF și BNR – autorități competente pentru supravegherea pieței cripto
Autoritatea de Supraveghere Financiară (ASF) și Banca Națională a României (BNR) devin punctele centrale de reglementare și supraveghere a pieței criptoactivelelor. ASF va autoriza furnizorii de servicii și va percepe o taxă de 0,5% din veniturile lunare ale operatorilor autorizați, fonduri folosite pentru activitățile de control și reglementare. BNR va supraveghea emiterea de tokenuri de monedă electronică (EMT) de către instituțiile de credit și va acționa și ca autoritate de rezoluție.
Cele două instituții vor coopera cu organisme europene precum ESMA și ABE, având desemnate puncte unice de contact pentru activitățile transfrontaliere.
Reguli stricte
Pentru obținerea autorizației, furnizorii de servicii de criptoactive trebuie să îndeplinească criterii clare de conformitate:
- lipsa datoriilor fiscale,
- lipsa condamnărilor definitive,
- cazier fiscal curat pentru entitate și acționari.
CryptoATM-urile vor fi supuse unor cerințe tehnice și de securitate extinse: autentificare avansată, criptarea datelor, supraveghere video, amplasare în locații securizate și transmiterea în timp real a datelor către autorități.
Operatorii sunt obligați să furnizeze ASF acces securizat la serverele și bazele de date, iar procedurile detaliate de autorizare vor fi stabilite prin legislație secundară, în termen de 30 de zile de la intrarea în vigoare a ordonanței.
Cadrul legislativ pentru instituțiile de credit este actualizat
Proiectul mai include modificări ale OUG 99/2006 pentru a reflecta noile cerințe europene, extinzând obiectul de activitate al instituțiilor de credit și al firmelor de investiții care intră în aria de supraveghere ASF, astfel încât acestea să poată emite tokenuri electronice și active digitale.
Fii la curent cu tot ce contează în business-ul din România și abonează-te la canalul nostru de Whatsapp Forbes Romania.