Direcția Generală Antifraudă Fiscală (DGAF) a dezvăluit că a identificat o grupare infracțională care a tranzacționat mijloace de transport din spațiul intracomunitar, cu o valoare totală de peste 80 de milioane de euro, fără să achite taxele datorate bugetului de stat în ceea ce privește TVA-ul. Această schemă a generat un prejudiciu de peste 15 milioane de euro, conform anunțului instituției.
Grupul infracțional este compus din mai multe societăți coordonate de aceleași persoane și se concentrează pe comerțul cu autoturisme second-hand, inclusiv mașini de lux, achiziționate din spațiul intracomunitar. Scopul lor evident a fost de a se sustrage de la înregistrarea, declararea și plata obligațiilor fiscale, ducând la prejudicierea directă a bugetului de stat prin neplata taxei pe valoarea adăugată (TVA).
Mecanismul de fraudă folosit încalcă regulile de impozitare a schimburilor intracomunitare. Regimul actual de taxare presupune taxarea schimburilor intracomunitare de bunuri între persoane impozabile în statul membru al UE de destinație. În acest caz, operatorul economic din țara de origine facturează fără TVA, invocând o livrare intracomunitară, iar operatorul economic din țara de destinație ar trebui să aplice regimul taxării inverse pentru această operațiune, deoarece face o achiziție intracomunitară.
În afară de prejudiciul adus bugetului de stat, această abordare fiscală infracțională distorsionează mecanismele concurențiale ale pieței. Acest comportament duce la scăderea prețurilor bunurilor care fac obiectul tranzacțiilor și la crearea unui avantaj de comercializare din punct de vedere al prețului.
Inspectorii DGAF au declarat că faptele descoperite pot întruni elementele constitutive ale unor infracțiuni prevăzute de Legea 241/2005 privind prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. În consecință, se va face o sesizare către organele de urmărire penală pentru continuarea investigațiilor în această direcție.